Estados Unidos es un paraíso fiscal para los inversores globales

Según los burócratas de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, OCDE, con sede en París, los llamados paraísos fiscales son terribles y deberían cerrarse. Su posición es extremadamente hipócrita ya que obtienen salarios libres de impuestos mientras presionan por impuestos más altos para todos los demás, pero no es muy sorprendente ya que la membresía de la OCDE está dominada por estados de bienestar europeos cada vez menos competitivos.

Muchos economistas, por el contrario, ven los paraísos fiscales favorablemente, ya que desalientan a los políticos de sobre-impuestos y sobre-gasto, protegiendo así a las naciones del gobierno de peces gordos.

Tradicionalmente, los paraísos fiscales eran islas caribeñas. Actualmente, algunos estados de la Unión Europea lo son, e incluso, el gigante del mundo, Estados Unidos es un paraíso fiscal para la inversión global.

Estados Unidos se está convirtiendo en uno de los mejores lugares del mundo para ocultar dinero al IRS

El Congreso rechazó las reiteradas solicitudes de la administración Obama para realizar los cambios necesarios en el código tributario. Como resultado, el Tesoro no puede obligar a los bancos de EEUU a revelar información de cuentas y sociedades, como saldos bancarios y nombres de beneficiarios reales.

Asimismo, Estados Unidos tampoco han adoptado el denominado Estándar Común de Reporte, CRS, un acuerdo global según el cual más de 100 países se comprometen al Intercambio Automático de Información de más datos de los que requiere FATCA.

Debido a esto, EEUU se están convirtiendo rápidamente en la nueva Suiza. Las instituciones financieras que atienden a la élite mundial, como Rothschild & Co. y Trident Trust Co., han trasladado cuentas desde paraísos fiscales a Nevada, Delaware, Wyoming y Dakota del Sur, estados favorables a la actividad offshore.

Los abogados de Nueva York están comercializando activamente el país como un lugar para estacionar activos. Y visto desde una cierta perspectiva, todo esto puede parecer bastante inteligente: cerrar paraísos fiscales extranjeros para luego robar sus negocios.

Estados Unidos parece no sentirse obligado por las reglas globales que se elaboran como resultado de su propia guerra contra la evasión de impuestos. Tampoco está abordando las compañías shell anónimas a menudo utilizadas para ocultar dinero.

Todo esto se suma a «otro ejemplo de cómo Estados Unidos ha elevado la excepcionalidad a un principio constitucional», dice Richard Hay, de Stikeman Elliott, una firma de abogados.

Estados Unidos no ve la necesidad de unirse al CRS, por lo que la reciprocidad es desigual. Transmite nombres e intereses ganados, pero no saldos de cuentas, no mira a través de las estructuras corporativas que poseen muchas cuentas bancarias offshore para revelar al verdadero propietario «beneficioso», y los datos solo se comparten con países que cumplen una serie de estándares técnicos y de privacidad, lo que excluye a muchos países no europeos.

El Tesoro quiere más intercambio de datos y transparencia corporativa, y ha hecho varias propuestas para llevar a América al nivel del CRS. Pero la mayoría necesita la aprobación del Congreso, y los políticos no tienen prisa por promulgarlos.

Mientras tanto, los cabilderos empresariales y los estados con muchas sociedades offshore en Delaware, han obstaculizado durante mucho tiempo la propuesta de legislación federal que requeriría una mayor apertura en la propiedad corporativa. La incorporación es un asunto estatal, no federal.

Dakota del Sur, un imán para los fideicomisos

Dakota del Sur es mejor conocida por sus vastas extensiones de terreno llano y el monumento al Monte Rushmore. Sioux Falls, un pequeño pueblo de este estado se ha convertido en un imán para los ultra ricos que establecieron fideicomisos para proteger sus fortunas de los impuestos.

Según la División Estatal de Banca, los activos albergados en los fideicomisos de Dakota del Sur han aumentado, de 32.8 mil millones de dólares en 2006 a más de 226 mil millones de dólares en 2014. Asimismo, el número de compañías fiduciarias ha pasado de 20 en 2006 a 86 este año.

Boston Consulting Group estima que hay 800 mil millones de dólares de riqueza offshore en Estados Unidos, de los cuales casi la mitad proviene de América Latina.

De acuerdo a Bruce Zagaris, un abogado con sede en Washington en Berliner, Corcoran & Rowe, dice que la industria offshore de EEUU es aún más grande de lo que la gente cree. «Creo que Estados Unidos ya es el centro offshore más grande del mundo. Ha hecho un trabajo realmente bueno deshabilitando la competencia de los bancos suizos».

Según Tax Justice Network (TJN), Estados Unidos no es la jurisdicción offshore más grande del mundo, pero si se encuentra entre los primeros puestos. En el Índice de Secreto Financiero más reciente de la TJN, Estados Unidos ocupa el segundo lugar.

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